Regimi Fiscali Specializzati
Scopri i regimi fiscali più vantaggiosi per la tua attività. Qualunque sia la tua situazione, abbiamo una soluzione dedicata.
Regime Forfettario
Fino a €85.000 di fatturato annuo
Il regime forfettario è la soluzione ideale per liberi professionisti e piccole imprese che vogliono una gestione fiscale semplificata e un'aliquota agevolata.
Vantaggi Principali:
- Tassazione al 5% per i primi 5 anni (nuove attività) o al 15% dopo
- Esenzione dall'IVA (nessun costo aggiuntivo per i clienti)
- Dichiarazione dei redditi semplificata
- Non soggetto agli studi di settore (ISA)
- Contributi ridotti del 35% (per artigiani e commercianti)
Requisiti di Accesso:
- • Residenza in Italia
- • Fatturato annuo inferiore a €85.000 (€100.000 per l'uscita)
- • Compensi a collaboratori inferiori a €20.000
- • Se dipendente: RAL inferiore a €30.000 (€35.000 nel 2024)
- • Non essere socio di società in cui operano altre attività
Come si Calcolano le Tasse:
Le tasse si calcolano applicando un coefficiente di redditività (diverso per ogni professione) al fatturato, poi sottraendo i contributi versati.
Regime Semplificato
Fino a €500.000 / €800.000 di fatturato annuo
Il regime semplificato è perfetto per aziende in crescita che necessitano di una contabilità semplificata mantenendo una gestione professionale.
Vantaggi Principali:
- Contabilità semplificata e ridotta documentazione
- Adempimenti fiscali facilitati
- Bilancio semplice (senza allegati tecnici)
- Tassazione ordinaria con deduzione delle spese
- Maggiore flessibilità rispetto al forfettario
Requisiti di Accesso:
- • Fatturato annuo entro i limiti di legge:
- • Fino a 500.000 € per le prestazioni di servizi (es. consulenti, artigiani)
- • Fino a 800.000 € per le altre attività (es. commercio, produzione)
- • Attività commerciale, artigianale o professionale
- • Tenuta di registri contabili semplificati
- • Iscrizione al registro delle imprese (se commercianti/artigiani)
- • Versamento dell'IVA e gestione delle ritenute
Come si Calcolano le Tasse:
Le tasse si calcolano deducendo dal fatturato tutte le spese documentate e applicando l'aliquota IRPEF progressiva (dal 23% al 43%).
Confronto Regimi
| Caratteristica | Forfettario | Semplificato |
|---|---|---|
| Fatturato Max | €85.000 | €500.000 / €800.000 |
| Aliquota Fiscale | 5-15% | 23-43% (IRPEF) |
| IVA | Esente | Applicabile |
| Deducibilità Spese | Forfettaria | Totale (documentate) |
| Contabilità | Minimalista | Semplificata |
| Contributi | Fissi + Variabili | Fissi + Variabili |